Qui est assujetti à Solvabilité 2 ?

La DGSFP a publié une note décrivant en détail la réglementation des rémunérations dans le secteur des assurances et des pensions, conformément aux directives de l’AEAPP et appelle les entités à faire preuve d’une extrême prudence dans leurs politiques de rémunération, face à l’impact de la crise sanitaire.

Politiques de rémunération dans le secteur des assurances et des fonds de pension.

1. Les assureurs de l’Union européenne, conformément à leur cadre prudentiel, devraient adopter une politique de rémunération écrite conformément aux principes de l’article 275 du règlement délégué (UE) 2015/35 de la Commission du 10 octobre 2014 complétant la directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil relative à la l’accès à l’activité d’assurance et de réassurance et sa poursuite (Solvabilité II).

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2. Parmi les principes énoncés à l’article 275, la politique de rémunération devrait favoriser une gestion saine et prudente et n’encouragera pas les risques excessifs – en tenant compte des limites de tolérance au risque de l’entité.

3. De même, les entités de gestion de fonds de pension conformément à l’article 29 du texte consolidé de la loi sur la réglementation des régimes et fonds de pension, telle que formulée par le décret-loi royal 3/2020 du 4 février, transposant, entre autres, la directive 2016/2341 du Parlement européen et du Conseil, 14 décembre 2016, ils établissent et mettent en œuvre une politique de rémunération appropriée pour toutes les personnes qui les dirigent effectivement, celles qui exercent des fonctions essentielles au sein de l’entité de gestion et d’autres catégories de personnel dont les activités professionnelles ont un impact significatif sur le profil de risque des plans et fonds les pensions gérées. Les comités de surveillance des régimes de retraite de l’emploi devraient également établir et mettre en œuvre une politique d’une rémunération adéquate pour les prestataires de services actuariels et, le cas échéant, pour la fonction actuarielle clé, et les autres prestataires externes de services dont les activités peuvent avoir une incidence significative sur le profil de risque des régimes et fonds de pension, comme le prévoit l’article 29.

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4. La révision de ces politiques de rémunération pour les assureurs et réassureurs, les gestionnaires de fonds de pension et les comités de contrôle des régimes de retraite fait partie du contrôle prudentiel ordinaire effectué par la DGSFP.

Critères de surveillance concernant les principes de rémunération dans le secteur des assurances

5. L’AEAPP a publié le 7 avril 2020 un avis, approuvé par son conseil des autorités de surveillance le 31 janvier 2020, sur le contrôle des principes de rémunération dans le secteur des assurances et des réassureurs. Son objectif est d’assurer des pratiques de surveillance harmonisées en ce qui concerne l’application des principes de rémunération inclus dans le régime Solvabilité II. Vous pouvez accéder à votre contenu via le lien suivant : https://www.eiopa.europa.eu/content/eiopa-publishes-opinion-supervision-remunerationprinciples-insurance-and-reinsurance-sector dans

6. En ce qui concerne l’article 275, paragraphe 2, point a), les autorités de contrôle devraient veiller à ce que les systèmes de rémunération soient équilibrés en termes de composantes fixes et variables, en mettant particulièrement l’accent sur les systèmes de rémunération lorsque la rémunération variable dépasse les rémunérations fixes. L’avis de l’AEAPP prévoit que les autorités de surveillance doivent contrôler le respect des exigences énoncées à l’article 275, en particulier lorsque la rémunération variable dépasse 50 000 euros et représente plus d’un tiers de la rémunération annuelle totale des membres de la l’administration, les cadres supérieurs, les principaux titulaires de fonctions et le personnel ayant une incidence importante sur le profil de risque de l’entité.

7. L’article 275, paragraphe 2, point c), du règlement délégué prévoit que le paiement d’une partie substantielle de la rémunération variable doit être différé dans un délai d’au moins trois ans. En ce qui concerne ce paragraphe, le point de vue de l’AEAPP précise que le report de 40 % de la rémunération variable totale peut être considéré comme une partie substantielle.

8. En ce qui concerne l’article 275, paragraphe 2, point d), le point de vue précise que l’évaluation individuelle des performances devrait tenir compte à la fois des critères financiers (quantitatifs) et non financiers (qualitatifs) mesurables et relatifs à une période de temps pluriannuel. Les critères non financiers comprennent le niveau de conformité, la satisfaction des clients ou la réalisation des objectifs stratégiques. Ces critères quantitatifs et les caractéristiques qualitatives devraient être présentées de manière équilibrée, et des efforts devraient être faits pour veiller à ce qu’elles soient conformes à une politique de rémunération ajustée aux risques et qu’elles reflètent adéquatement les objectifs stratégiques des entités. Les critères d’évaluation non financiers sont d’une grande importance pour l’évaluation de l’exécution de fonctions clés afin de se conformer à l’article 275, paragraphe 2, point h).

9. L’article 275, paragraphe 2, point e), prévoit que l’évaluation des performances individuelles doit comprendre un ajustement à la baisse pour tenir compte de l’exposition aux risques actuels et futurs, en tenant compte du coût du capital et du profil de risque de l’établissement. En référence à la même chose, la L’avis de l’AEAPP indique que ces ajustements à la baisse doivent être clairement décrits et ne devraient pas être appliqués exclusivement lorsque les objectifs individuels ne sont pas atteints, mais aussi lorsque l’unité commerciale ou l’entreprise dans son ensemble ne les parvient pas à les atteindre. Par exemple, si une entité est proche d’échouer son le ratio de solvabilité ou l’échec doit refléter les ajustements à appliquer à la rémunération variable.

10. De même, conformément à l’article 275, paragraphe 2, point f), les paiements de résiliation du contrat doivent être liés à l’exécution constatée pendant toute la période d’activité et être conçus de telle manière que l’échec ne soit pas récompensé.

Politiques de rémunération dans le contexte de la crise sanitaire.

11. En réponse à la crise sanitaire actuelle, l’AEAPP a publié le 17 mars 2020 une déclaration sur les mesures visant à atténuer les effets de Coronavirus/COVID-19 sur le secteur des assurances de l’Union européenne. L’AEAPP, en étroite communication et coopération avec les autres autorités européennes de surveillance, les autorités nationales de surveillance des assurances, y compris la DGSFP, et le Comité européen du risque systémique (ERSB), est suivant de très près la situation générée par la Coronavirus/COVID-19.

12. Le paragraphe 9 de cette déclaration stipule que les assureurs doivent prendre des mesures pour préserver leur situation de capital en tenant compte de la protection des assurés, conformément à des polices prudentes de dividendes et à d’autres politiques de distribution, y compris la rémunération variable.

13. Le 2 avril, l’AEAPP a publié une nouvelle déclaration, portant spécifiquement sur la distribution des dividendes et les politiques de rémunération variable, dans le contexte du COVID-19, soulignant la nécessité de politiques prudentes pour garantir un niveau solide de fonds propres afin de protéger les décideurs politiques et d’absorber le potentiel de pertes. Plus précisément, il est souligné que cette approche prudente devrait également s’appliquer aux politiques de rémunération variable. On s’attend à ce que les assureurs examinent leurs politiques et pratiques actuelles en matière de rémunération et s’assurent qu’elles reflètent la planification des immobilisations prudents et conformes à la situation actuelle. Dans le contexte actuel, la partie variable de la rémunération devrait être déterminée selon des critères prudents et être considérée comme un report, le cas échéant.

Conclusion

14. Dans l’exercice de ses activités de surveillance, la DGSFP agit conformément à l’avis émis par l’AEAPP sur les principes de rémunération et surveillera de près le respect de la recommandation de rémunération variable formulée par les sujets soumis à sa surveillance tant au niveau individuel qu’au niveau du groupe. Elle applique également des critères de surveillance similaires en ce qui concerne les rémunérations dans le domaine des fonds de pension, de leurs organes de direction et de leurs comités de contrôle des régimes de retraite, conformément aux dispositions en vigueur.